总第219期2013年11月20日
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浅析受保企业评审要点及担保业务操作模式/张晓雪
    近几年来，融资性担保行业在促进国内金融体系健康完善的发展中发挥着越来越重要的作用，融资性担保业务的产生，成为了银行与中小企业之间信贷业务的桥梁。一方面，担保公司作为企业融资平台，在一定程度上解决了中小企业融资难的问题；另一方面，担保公司作为银行业务拓展平台，能够扩大银行信贷业务的范围。作为银行与中小企业信贷业务的纽带，担保行业有着较好的发展前景。但是近几年来，随着担保行业的不断发展与成熟，担保业务的风险也越来越被我们所关注，因此，在业务操作过程中，科学的对受保企业进行评审，并使各个操作环节规范严谨，对于业务的风险控制有着很重要的作用。
    一、从业务角度来讲，受保企业评审要点如下：
    （一）企业的基本情况
    1、股权结构。重点关注企业实际股东必须是国内法人或自然人，以便于设定股权质押，同时能够有效地控制企业股东资产。
    2、管理水平。包括核心人物状况以及企业员工情况，对于核心人物，包括其个人学历、经验以及资信等方面的了解，能够判断企业经营能力以及可持续发展的动力；针对企业员工情况，从其管理团队和技术团队进行分析，能够判断企业生产绩效，并从侧面反应出企业的发展状况。
    3、关联企业的情况。
    4、企业各方面资信情况。
    （二）企业的综合实力
    1、企业所处行业环境及发展前景分析。任何行业也脱离不开宏观经济形势的影响，对于贷款企业所处行业的政治背景、经济环境、行业状况以及发展前景的分析，对于企业的稳定性、成长性都有重要的作用。
    2、企业从事该行业的年限，以及企业的竞争力。了解企业从业年限和其所处行业中的竞争力，对于判断企业经营状况，以及是否具备可持续发展的能力有着重要的作用。
    3、企业获得资质证书和专利证书的情况。企业的证书越多，企业的下游客户资源越多，客户的稳定性也越好。
    4、企业及其实际控制人的资产实力。通过对企业及实际控制人资产实力的了解，其中包括企业房地产、机器设备、库存，实际控制人的房产及车辆等，对于反担保措施的设定以及业务整体风险的控制有着非常重要的作用。
    （三）企业的经营能力
    1、企业产品种类、加工方式、生产规模。通过企业生产的产品和品种，能够确定企业利润率及其受经济形势影响的程度；通过其加工方式可以进一步了解企业利润率的真实性，判断其贷款动机的合理性；通过企业生产规模，能够了解到企业的生产能力以其在市场中所占据地位的真实性。
    2、企业订单量及上下游客户的稳定性。了解企业订单是否为全年订单，通过对其订单量以及上下游正在执行的合同的了解，能够判断企业经营状况是否良好，也可以预测企业本年度的经营状况，以及是否会受到当下或未来某种市场危机的影响。
    （四）企业财务状况分析
    1、了解企业近三年的经营数据，针对企业的收入、成本以及利润，判断企业运营状况及盈利能力，从而分析企业的偿债能力。
    2、了解企业资产实力以及负债率，了解企业近三年的各项财务指标，对于企业财务状况进行合理分析。
    3、企业对外结算方式及应收应付的基本情况。通过企业对外结算方式的分析，可以计算得出企业的经营周转率，从而确定企业融资额度及资金用途的合理性。
    二、担保业务操作模式要点如下：
    （一）反担保措施的设计
    1、可供选择反担保物的分析及其操作方式。
    对企业而言，可供选择的反担保物及其操作方式有：企业的股权质押、存货抵押/质押，机器设备抵押、房地产抵押/买卖或抵押全委公证、车辆抵押、商标权质押、应收账权质押、股票质押、租金收益权质押、个人房产和车辆抵押等，其中部分反担保措施的操作需要银行、应收帐款债务人、物流企业、承租人等独立的第三方配合执行。
    2、反担保物的组合设计及价值认定。
    随着担保业市场竞争越来越激烈，为企业提供创新而灵活的操作模式，能够增强行业竞争的能力，组合式反担保措施在市场中越来越能够得到企业与担保公司的接纳。考虑到业务风险与变现效率，根据反担保物的不同情况，评审环节对各种反担保物设定抵押率，通过各种反担保物的组合以期完全覆盖企业融资额度，这里需要提到的是，反担保措施的设计以安全、可控且价值稳定为原则 。
    担保公司通过尽职调查，详细了解反担保物的基本情况，一般通过专业会计事务所或评估所对企业担保的反担保物进行价值评估认定，若抵押或质押人为外地企业，往往通过当地同行业或金融机构对反担保物进行价值评估。
    （二）资金流向监控
    放款之前事先与银行沟通确保贷款按既定用途使用。必要时可以与企业在银行设立监管账户，对于贷款资金进行封闭管理。
    （三）保后跟踪管理
    1、企业基本情况跟踪。
    （1）企业股东及其出资情况——看企业股东及其出资额是否变更、各股东权利是否有变化；（2）企业实际控制人情况——看企业实际控制人是否有变化、身体状况有无变化；（3）企业员工情况——看员工人数是无增加或减少，员工工作状态有无变化；（4）企业经营范围情况——看企业主营业务范围是否有变化；（5）企业对外投资及关联企业情况——看企业资金是否有挪用的情况发生，业务范围是否有所延展，关联企业财务状况是否稳定；（6）企业及其实际控制人的资产情况——看贷款资金是否用于申请贷款时提出的借款用途上，企业经营利润是否稳步增长；（7）企业实际控制人对外融资情况——了解企业是否进行其他的对外融资，负债率是否进一步提高。
    2、企业经营情况跟踪。
    （1）企业产品种类情况——看企业主营产品是否改变；（2）企业上下游客户情况——了解企业客户有无增加，上下游客户结算方式是否改变从而判断企业市场地位是否发生改变；（3）企业订单情况——了解企业原有订单执行情况，回款情况以及新订单的情况；（4）企业市场行情及同行业情况——从宏观经济形势以及行业所处的环境，判断企业所处行业未来走势及其市场份额的变化。
    3、企业财务情况跟踪。
    （1）企业各项财务指标情况——与贷款发放的尽调相比，看企业各项财务指标是否有重大变化，重点关注负债率是否进一步提高，利润率的变化以及企业资金周转的情况；（2）企业报表大额变动情况——与贷款发放前尽调相比，了解企业报表主要科目如应收账款、其他应收款、固定资产、无形资产、短期借款、应付账款等是否有较大变化；（3）企业日常资金流情况——通过企业主要结算账户判断企业资金周转是否正常。
    4、反担保物的跟踪
    针对在业务中设立的反担保措施，主要关注企业注册资本的变动情况，有无新增或私自销售机器设备，企业及个人房产/车辆（有无损毁及私自出售）等，除与企业相关负责人沟通以获得信息外，具体跟踪管理方式如下：
    （1）不定期到企业所属地工商局查询其工商局备案登记信息，如遇企业增资，即担保公司质押股权被稀释，则应及时与企业协商，追加增资部分股权，确保担保公司权益不被减少；（2）定期（一般每季度）至企业生产厂区盘点其核心生产设备的状况，即新旧程度、磨损或损毁程度，有无新增或减少，询问近期有无需要淘汰的设备，如果核心设备价值大幅度减少导致担保公司抵押权利较大受损，则应立即责令企业补充反担保物或提前偿还贷款；（3）不定期查验企业及其实际控制人的车辆或房产状况，即数量、磨损或损毁程度，是否对外出租或销售，是否遭到查封或涉及财产纠纷，视情节严重程度决定是否让企业更换或增加反担保物或让其提前偿还贷款。
    以上是基于担保业务中对受保企业的审核和业务操作要点上的一些探讨，作为一名担保业务人员，伴随着市场的不断变化，我能深刻体会到这个行业目前的艰辛和未来的光明。面临着复杂多变的市场环境，我将与担保公司一起，不断的进行自我积累与自我发展，担保业务也像一部浩瀚无边的书籍，等待着我们不断的研读、探索和实践，并从中领悟和成长。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　张晓雪：担保公司客户经理
加入时间：2013/12/13 14:13:00 阅读次数：2068