总第212期2013年02月01日 ◆ 新闻 >> 辽宁省委常委、大连市委书... >> 锦联集团召开三月份董事会 >> 锦程集团召开三月份董事会 >> 锦程集团参加CIFA第三... >> 锦程集团出席CILP春季... >> 锦程集团召开电子商务项目... >> 新经济产业园成功竞得沈阳... >> 锦联地产集团沈阳新经济产... >> 新浪大连站入驻锦联大厦 >> 多家锦联物业公司开展“消... >> 大连锦联担保公司荣获AA... >> 天津锦联融资租赁有限公司... ◆ 专题 >> 锦联经典名郡亮相营口房交... ◆ 物流 >> 如何做好锦程的财务管理/... >> 浅谈物流电子商务平台 销... ◆ 加盟之窗 >> 锦程成就我的理想 /任峰 ◆ 锦程巡礼 >> 2012，我的骄傲/马宏... ◆ 地产 >> 浅谈《基本建设程序与概预... >> 《孙子兵法》与工程管理/... >> 以回款及净利润指标构建房... ◆ 物业小故事 >> 新浪来了 >> 拾金不昧暖人心 ◆ 精彩锦联 >> 热爱锦联，感受文化/王丽... >> 锦联腾飞 有你有我/祁振... ◆ 金融 >> 信贷业务授信审批过程中的... >> 平衡的艺术/吴迪

2019年第5期(总283期) 2019年第4期(总282期) 2019年第3期(总281期) 2019年第2期(总280期) 2019年第1期(总279期) 2018年第12期(总278期) 2018年第11期(总277期) 2018年第10期(总276期) 2018年第9期(总275期) 2018年第8期(总274期) 2018年第7期(总273期) 2018年第6期(总272期) 2018年第5期(总271期) 2018年第4期(总270期) 2018年第3期(总269期) 2018年第2期(总268期) 2018年第1期(总267期) 2017年第12期(总266期) 2017年第11期(总265期) 2017年第10期(总264期) 2017年第9期(总263期) 2017年第8期(总262期) 2017年第7期(总261期) 2017年第6期(总260期) 2017年第5期(总259期) 2017年第4期(总258期) 2017年第3期(总257期) 2017年第2期(总256期) 2017年第1期(总255期) 2016年第12期(总254期) 2016年第11期(总253期) 2016年第10期(总252期) 2016年第9期(总251期) 2016年第8期(总250期) 2016年第7期(总249期) 2016年第6期(总248期) 2016年第5期(总247期) 2016年第4期(总246期) 2016年第3期(总245期) 2016年第2期(总244期) 2016年第1期(总243期) 2015年第12期(总242期) 2015年第11期(总241期) 2015年第10期(总240期) 2015年第9期(总239期) 2015年第8期(总238期) 2015年第7期(总237期) 2015年第6期(总236期) 2015年第4-5期(总235期) 2015年第3期(总234期) 2015年第1-2期(总233期) 2014年第12期(总232期) 2014年第11期(总231期) 2014年第10期(总230期) 2014年第09期(总229期) 2014年第08期(总228期) 2014年第07期(总227期) 2014年第06期(总226期) 2014年第05期(总225期) 2014年第04期(总224期) 2014年第03期(总223期) 2014年第02期(总222期) 2014年第01期(总221期) 2013年第12期(总220期) 2013年第11期(总219期) 2013年第10期(总218期) 2013年第09期(总217期) 2013年第08期(总216期) 2013年第07期(总215期) 2013年第06期(总214期) 2013年第05期(总213期) 2013年第04期(总212期) 2013年第03期(总211期) 2013年第02期(总210期) 2013年第01期(总209期) 2012年第12期(总208期) 2012年第11期(总207期) 2012年第10期(总206期) 2012年第09期(总205期) 2012年第08期(总204期) 2012年第07期(总203期) 2012年第06期(总202期) 2012年第05期(总201期) 2012年第04期(总200期) 2012年第03期(总199期) 2012年第02期(总198期) 2012年第01期(总197期) 2011年第12期(总196期) 2011年第11期(总195期) 2011年第10期(总194期) 2011年第09期(总193期) 2011年第08期(总192期) 2011年第07期(总191期) 2011年第06期(总190期) 2011年第05期(总189期) 2011年第04期(总188期) 2011年第03期(总187期) 2011年第02期(总186期) 2011年第01期(总185期) 2010年第12期(总184期) 2010年第11期(总183期) 2010年第10期(总182期) 2010年第09期(总181期) 2010年第08期(总180期) 2010年第07期(总179期) 2010年第06期(总178期) 2010年第05期(总177期) 2010年第04期(总176期) 2010年第03期(总175期) 2010年第02期(总174期) 2010年第01期(总173期) 2009年第12期(总172期) 2009年第11期(总171期) 2009年第10期(总170期) 2009年第09期(总169期) 2009年第08期(总168期) 2009年第07期(总167期) 2009年第06期(总166期) 2009年第05期(总165期) 2009年第04期(总164期) 2009年第03期(总163期) 2009年第02期(总162期) 2009年第01期(总161期) 2008年第12期(总160期) 2008年第11期(总159期) 2008年第10期(总158期) 2008年第09期(总157期) 2008年第08期(总156期) 2008年第07期(总155期) 2008年第06期(总154期) 2008年第05期(总153期) 2006年第08期(总132期) 2008年第04期(总152期) 2008年第03期(总151期) 2008年第02期(总150期) 2008年第01期(总149期) 2007年第12期(总148期) 2007年第11期(总147期) 2007年第10期(总146期) 2007年第09期(总145期) 2007年第08期(总144期) 2007年第07期(总143期) 2007年第06期(总142期) 2007年第05期(总141期) 2007年第04期(总140期) 2007年第03期(总139期) 2007年第02期(总138期) 2007年第01期(总137期) 2006年第12期(总136期) 2006年第11期(总135期) 2006年第10期(总134期) 2006年第09期(总133期) 2006年第07期(总131期) 2006年第06期(总130期) 2006年第05期(总129期) 2006年第04期(总128期) 2006年第03期(总127期) 2006年第02期(总126期) 2006年第01期(总125期) 2005年第12期(总124期) 2005年第11期(总123期) 2005年第10期(总122期) 2005年第09期(总121期) 2005年第08期(总120期) 2005年第07期(总119期) 2005年第06期(总118期) 2005年第05期(总117期) 2005年第04期(总116期) 2005年第03期(总115期) 2005年第02期(总114期) 2005年第01期(总113期) 2004年第12期(总112期) 2004年第11期(总111期) 2004年第10期(总110期) 2004年第09期(总109期) 2004年第08期(总108期) 2004年第07期(总107期) 2004年第06期(总106期) 2004年第05期(总105期) 2004年第04期(总104期) 2004年第03期(总103期) 2004年第02期(总102期) 2004年第01期(总101期) 2003年第12期(总99、100期) 2003年第10期(总98期) 2003年第09期(总97期) 2003年第08期(总96期) 2003年第07期(总95期) 2003年第06期(总94期) 2003年第05期(总93期) 2003年第04期(总92期) 2003年第03期(总91期) 2003年第02期(总90期) 2003年第01期(总89期) 2002年第12期(总88期) 2002年第11期(总87期) 2002年第10期(总86期) 2002年第09期(总85期) 2002年第08期(总84期) 2002年第07期(总83期) 2002年第06期(总82期) 2002年第05期(总81期) 2002年第04期(总80期) 2002年第02,03期(总78,79期) 2002年第01期(总77期) 平衡的艺术/吴迪     平衡，不是平均主义，不是取悦于每一个人，而是有原则的取舍、很周到的集中。在复杂的商业环境中，几乎没有什么决定是百分之百正确的。所有的决定都带有个人判断、有意或无意的倾向性、个人价值取向，以及受到各种实际情况限制。然而商业行为的目的是获取利益的最大化，如何能在获取利益的同时防范风险是授信审查工作需要平衡的核心问题。这不是简单的授信审查标准的让步，而是在尽可能多的获取相关信息，进行加工整理，分析评价后，形成完善、风险可控的授信方案的过程，因此可以说它是一门平衡的艺术。     授信审查是一个分析的过程，它包括定量分析和定性分析。定量分析是对数字特征、数量关系与数量变化的分析。简单的数量分析对审查起不到应有的作用，它只是对公司经营情况给予评价，需以定性分析进行佐证，是审查的初级阶段。定性分析是运用归纳和演绎、分析与综合、抽象与概括等方法，对各种信息进行加工，达到认识授信实质性风险的分析过程，是审查的高级阶段。     审查上的定量分析就是财务分析。对于审查者来说，财务分析是入门功夫。审查者应该在知晓行业基本信息的前提下练好财务分析这门功夫。财务分析包括三种视角：静态分析、趋势分析、比较分析，分别对应着企业自身静态财务结构，企业自身经营动态变化，与同业相比经营优势、行业地位。财务分析离不开财务报表，而报表具有局限性（如货币性、历史性、主观性等），使得完全依靠定量分析往往不能准确反映事物的本质。但这不妨碍定量分析给定性分析提供佐证。     审查上的定性分析，包括行业特征、发展战略、市场地位、管理能力、股东背景等诸多方面。作为审查者，我们每个人可能会有各自的短板，比如缺少工厂经营经历，或者缺乏信贷工作经验等等，定性分析得到的结果往往不很精确，此时需要通过定量分析提供佐证的。我们与客户业务合作应该是一种长期关系，若从长期来看，定性分析内容中产业发展前景与企业经营发展战略应该排在重要程度靠前的位置。而针对每一笔业务，业务品种决定了这是一种短期行为。若从短期来看，定性分析过程应重视当前宏观环境对行业的影响、对企业经营的影响等等诸多因素。无论信贷业务为长期还是短期，定性分析有利于认识到授信实质性风险。     审查既是一门技术又是一门艺术。分析过程是一门技术，授信方案设计就是一门艺术。企业的经营目标是实现股东利益最大化。这要求我们将信贷业务中所涉及的风险控制在可以承受的范围内，实现以有效覆盖风险损失的资本回报率最大化。因此授信方案设计是平衡了风险和收益的“艺术品”。     因此，做为审查者在完善定量分析技术的同时，应注重加强定性分析能力培养，积累定性分析经验，通过审查历练和不断总结，尽快掌握审查技术，体会“平衡”的精髓，进而最终能够完成自己的“艺术品”。 吴迪：锦联金融服务风控审批中心总监助理 加入时间：2013/5/22 18:03:00 阅读次数：1921